24. Latente Steueransprüche/Latente Steuerschulden
Die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge und temporäre Differenzen betragen 837 Mio. € und haben im Vergleich zum 31. Dezember 2012 um 77 Mio. € abgenommen; die adjustierten Wertansätze der Pensionsrückstellungen nach Berücksichtigung des überarbeiteten IAS 19 sind darin berücksichtigt. Bei den passiven latenten Steuern vermindert sich der Bilanzwert des Vorjahres um 32 Mio. € auf 127 Mio. €.
Die bilanzierten latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:
| Download XLS (25 kB) |
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31.12.2012 |
30.9.2013 | ||||
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Mio. € |
Aktiv |
Passiv |
Aktiv |
Passiv | ||
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Geschäfts- oder Firmenwerte |
190 |
161 |
177 |
176 | ||
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Sonstige immaterielle Vermögenswerte |
76 |
64 |
97 |
68 | ||
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Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
194 |
660 |
152 |
616 | ||
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Finanzanlagen und nach der Equity-Methode bilanzierte Beteiligungen |
6 |
2 |
5 |
2 | ||
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Vorräte |
84 |
21 |
94 |
13 | ||
|
Sonstige finanzielle und andere Vermögenswerte |
124 |
68 |
120 |
46 | ||
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen1 |
320 |
28 |
319 |
62 | ||
|
Sonstige Rückstellungen |
82 |
4 |
94 |
5 | ||
|
Finanzschulden |
452 |
5 |
404 |
5 | ||
|
Sonstige finanzielle und andere Verbindlichkeiten |
135 |
72 |
136 |
57 | ||
|
Outside Basis Differences |
0 |
9 |
0 |
0 | ||
|
Wertberichtigungen auf temporäre Differenzen |
–67 |
0 |
–84 |
0 | ||
|
Verlustvorträge |
253 |
0 |
246 |
0 | ||
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Summe |
1.849 |
1.094 |
1.760 |
1.050 | ||
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Saldierung |
–935 |
–935 |
–923 |
–923 | ||
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Bilanzwert der latenten Steuern |
914 |
159 |
837 |
127 | ||
Gemäß IAS 12 (Ertragsteuern) sind passive latente Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem in der Konzernbilanz erfassten anteiligen Eigenkapital einer Tochtergesellschaft und dem Beteiligungsbuchwert für diese Tochtergesellschaft in der Steuerbilanz der Muttergesellschaft zu bilden (sogenannte Outside Basis Differences), wenn mit der Realisierung zu rechnen ist. Ursächlich für diese Unterschiedsbeträge sind im Wesentlichen thesaurierte Gewinne in- und ausländischer Tochtergesellschaften. Auf diese thesaurierten Gewinne wurden keine latenten Steuern berechnet, da sie auf unbestimmte Zeit reinvestiert werden oder keiner entsprechenden Besteuerung unterliegen. Im Falle von Ausschüttungen von Tochterkapitalgesellschaften unterlägen diese einer Dividendenbesteuerung von 5 Prozent. Ausschüttungen aus dem Ausland könnten darüber hinaus Quellensteuer auslösen. Zum 31. Dezember 2012 wurden für geplante Dividendenzahlungen 9 Mio. € passive latente Steuern aus Outside Basis Differences berücksichtigt. Zum Zeitpunkt der Berichtserstellung waren die beschlossenen Dividendenzahlungen in voller Höhe vereinnahmt. Aus diesem Grund wurden keine passiven latenten Steuern in diesem Zusammenhang ausgewiesen. Aufgrund der Gliederungstiefe des METRO-Konzerns wäre die Ermittlung der zu versteuernden temporären Differenzen mit unverhältnismäßig hohem Aufwand verbunden.
Folgende Verlust- und Zinsvorträge sowie temporäre Differenzen wurden nicht mit latenten Steuern bewertet, da mit einer kurzfristigen Nutzung nicht zu rechnen ist:
| Download XLS (22 kB) |
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Mio. € |
31.12.2012 |
30.9.2013 |
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Körperschaftsteuerliche Verluste |
7.235 |
7.666 |
|
Gewerbesteuerliche Verluste |
7.764 |
7.844 |
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Zinsvorträge |
76 |
132 |
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Temporäre Differenzen |
298 |
324 |
Die Verluste betreffen im Wesentlichen Deutschland. Sie sind unbegrenzt vortragsfähig.
Steuerliche Auswirkungen auf Komponenten des Sonstigen Ergebnisses
| Download XLS (25 kB) |
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12M 2012 |
9M 2012 |
9M 2013 | ||||||
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Mio. € |
Vor Steuern |
Steuern |
Nach Steuern |
Vor Steuern |
Steuern |
Nach Steuern |
Vor Steuern |
Steuern |
Nach Steuern |
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Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche |
128 |
–4 |
124 |
164 |
0 |
164 |
–99 |
0 |
–99 |
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davon Währungsumrechnungsdifferenzen aus Nettoinvestitionen in ausländische Geschäftsbetriebe |
(25) |
(–4) |
(21) |
(31) |
(0) |
(31) |
(5) |
(0) |
(5) |
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Effektiver Teil der Gewinne/Verluste aus Cashflow Hedges |
–34 |
5 |
–29 |
–33 |
0 |
–33 |
6 |
–1 |
5 |
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Gewinne/Verluste aus der Neubewertung von Finanzinstrumenten der Kategorie „Zur Veräußerung verfügbar“ |
3 |
1 |
4 |
0 |
0 |
0 |
65 |
0 |
65 |
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Latente Steuern auf Neubewertung von leistungsorientierten Pensionsplänen |
–427 |
121 |
–306 |
–383 |
112 |
–271 |
10 |
–3 |
7 |
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Sonstige Veränderungen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Restliche Ertragsteuer auf das sonstige Ergebnis |
0 |
10 |
10 |
0 |
0 |
0 |
0 |
–9 |
–9 |
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–330 |
133 |
–197 |
–252 |
112 |
–140 |
–18 |
–13 |
–31 |
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