20. Sachanlagen
Zum 30. September 2013 wurden Sachanlagen in Höhe von 10.709 Mio. € (30.9.2012: 12.202 Mio. €; 31.12.2012: 11.324 Mio. €) bilanziert. Der Rückgang der Sachanlagen resultiert in Höhe von 235 Mio. € (9M 2012: +123 Mio. €; 12M 2012: +70 Mio. €) aus negativen Währungseffekten. Diese betreffen im laufenden Geschäftsjahr im Wesentlichen die Länder Russland, Türkei und Japan.
Des Weiteren wird die Investitionstätigkeit des laufenden Geschäftsjahres, die sich in den Zugängen und Zugängen zum Konsolidierungskreis widerspiegelt, durch die planmäßigen und außerplanmäßigen Abschreibungen überkompensiert. Dieser Effekt führt zu einer zusätzlichen Verringerung der Sachanlagen in Höhe von 224 Mio. € (9M 2012: –4 Mio. €; 12M 2012: +75 Mio. €).
Ebenfalls zu dem Rückgang beigetragen haben Abgänge von Sachanlagevermögen in Höhe von 162 Mio. € (9M 2012: 603 Mio. €; 12M 2012: 1.525 Mio. €). Diese beinhalten Umklassifizierungen von Vermögenswerten in die „Zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerte“ in Höhe von 100 Mio. € (9M 2012: 352 Mio. €; 12M 2012: 1.170 Mio. €).
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Mio. € |
Grundstücke und Bauten |
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung |
Anlagen im Bau |
Gesamt | ||||
| ||||||||
|
Anschaffungs- oder Herstellungskosten |
|
|
|
| ||||
|
Stand 1.1.2012 |
13.491 |
8.775 |
300 |
22.566 | ||||
|
Währungsumrechnung |
104 |
97 |
5 |
206 | ||||
|
Zugänge Konsolidierungskreis |
2 |
0 |
0 |
2 | ||||
|
Zugänge |
127 |
314 |
381 |
822 | ||||
|
Abgänge1 |
–694 |
–663 |
–65 |
–1.422 | ||||
|
Umbuchungen |
84 |
187 |
–263 |
8 | ||||
|
Stand 30.9./1.10.2012 |
13.112 |
8.710 |
359 |
22.182 | ||||
|
Währungsumrechnung |
–42 |
–28 |
–2 |
–72 | ||||
|
Zugänge Konsolidierungskreis |
43 |
0 |
0 |
44 | ||||
|
Zugänge |
722 |
207 |
132 |
411 | ||||
|
Abgänge1 |
–1.033 |
–672 |
–36 |
–1.741 | ||||
|
Umbuchungen |
113 |
120 |
–234 |
–1 | ||||
|
Stand 31.12.2012/1.1.2013 |
12.266 |
8.337 |
218 |
20.822 | ||||
|
Währungsumrechnung |
–204 |
–128 |
–9 |
–341 | ||||
|
Zugänge Konsolidierungskreis |
3 |
0 |
0 |
3 | ||||
|
Zugänge2 |
128 |
286 |
221 |
635 | ||||
|
Abgänge |
–1591 |
–2771 |
–20 |
–456 | ||||
|
Umbuchungen |
124 |
85 |
–184 |
24 | ||||
|
Stand 30.9.2013 |
12.157 |
8.304 |
226 |
20.687 | ||||
|
Abschreibungen |
|
|
|
| ||||
|
Stand 1.1.2012 |
4.364 |
5.535 |
6 |
9.905 | ||||
|
Währungsumrechnung |
26 |
57 |
0 |
83 | ||||
|
Zugänge, planmäßig |
337 |
469 |
0 |
806 | ||||
|
Zugänge, außerplanmäßig |
16 |
7 |
0 |
23 | ||||
|
Abgänge |
–2951 |
–5241 |
0 |
–819 | ||||
|
Zuschreibungen |
–2 |
0 |
0 |
–2 | ||||
|
Umbuchungen |
–80 |
63 |
2 |
–15 | ||||
|
Stand 30.9./1.10.2012 |
4.364 |
5.606 |
9 |
9.979 | ||||
|
Währungsumrechnung |
–4 |
–15 |
0 |
–19 | ||||
|
Zugänge, planmäßig |
86 |
157 |
0 |
243 | ||||
|
Zugänge, außerplanmäßig |
30 |
86 |
9 |
126 | ||||
|
Abgänge1 |
–315 |
–495 |
–9 |
–819 | ||||
|
Zuschreibungen |
–2 |
–4 |
0 |
–6 | ||||
|
Umbuchungen |
–14 |
7 |
0 |
–6 | ||||
|
Stand 31.12.2012/1.1.2013 |
4.147 |
5.342 |
9 |
9.498 | ||||
|
Währungsumrechnung |
–41 |
–64 |
–1 |
–106 | ||||
|
Zugänge, planmäßig |
3102 |
4322 |
0 |
742 | ||||
|
Zugänge, außerplanmäßig |
842 |
322 |
1 |
117 | ||||
|
Abgänge |
–501 |
–2401 |
–4 |
–294 | ||||
|
Zuschreibungen |
0 |
–6 |
0 |
–6 | ||||
|
Umbuchungen |
28 |
–2 |
1 |
27 | ||||
|
Stand 30.9.2013 |
4.478 |
5.493 |
6 |
9.978 | ||||
|
Buchwert 1.1.2012 |
9.127 |
3.240 |
294 |
12.661 | ||||
|
Buchwert 30.9.2012 |
8.748 |
3.105 |
350 |
12.202 | ||||
|
Buchwert 31.12.2012 |
8.119 |
2.995 |
210 |
11.324 | ||||
|
Buchwert 30.9.2013 |
7.679 |
2.810 |
220 |
10.709 | ||||
Verfügungsbeschränkungen in Form von Grundpfandrechten und Sicherungsübereignungen für Gegenstände des Sachanlagevermögens liegen in Höhe von 272 Mio. € (30.9.2012: 301 Mio. €; 31.12.2012: 288 Mio. €) vor.
Für Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden Erwerbsverpflichtungen in Höhe von 125 Mio. € (30.9.2012: 311 Mio. €; 31.12.2012: 190 Mio. €) eingegangen. Diese entfallen mit 0 Mio. € (30.9.2012: 8 Mio. €; 31.12.2012: 1 Mio. €) auf das zur Veräußerung vorgesehene Real-Geschäft in Osteuropa.
Vermögenswerte, die dem Konzern im Rahmen eines Finanzierungs-Leasingverhältnisses zur Verfügung stehen, sind mit 976 Mio. € (30.9.2012: 1.275 Mio. €; 31.12.2012: 1.026 Mio. €) enthalten; sie betreffen im Wesentlichen angemietete Gebäude.
Finanzierungs-Leasingverhältnisse werden in der Regel über eine Grundmietzeit zwischen 15 und 25 Jahren abgeschlossen und sehen nach Ablauf der Grundmietzeit die Option vor, den Vertrag mindestens einmal für fünf Jahre zu verlängern. Die Zinssätze, die den Verträgen zugrunde liegen, variieren je nach Markt und Zeitpunkt des Vertragsabschlusses zwischen 4,6 und 7,5 Prozent.
Neben den Finanzierungs-Leasingverhältnissen bestehen in der METRO GROUP Miet- beziehungsweise Leasingverhältnisse, die nach ihrem wirtschaftlichen Gehalt als Operating-Leasingverhältnisse zu qualifizieren sind. Operating-Leasingverhältnisse werden in der Regel über eine Grundmietzeit von bis zu 15 Jahren abgeschlossen. Die Leasingverträge beinhalten Leasingraten, die teilweise auf variablen, teilweise auf fixen Mietzinsen basieren.
Die Verpflichtungen aus Finanzierungs- und Operating-Leasingverhältnissen werden in den Folgeperioden wie folgt fällig:
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|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 31.12.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
251 |
851 |
1.756 |
|
Abzinsungen |
–15 |
–232 |
–924 |
|
Barwert |
236 |
619 |
832 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 31.12.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
1.556 |
4.949 |
4.469 |
|
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|
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|
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|
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|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 30.9.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
249 |
887 |
1.820 |
|
Abzinsungen |
–15 |
–238 |
–957 |
|
Barwert |
234 |
649 |
862 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 30.9.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
1.501 |
4.725 |
4.226 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 30.9.2013 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
232 |
737 |
1.449 |
|
Abzinsungen |
–17 |
–164 |
–771 |
|
Barwert |
215 |
573 |
678 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 30.9.2013 |
|
|
|
|
Zukünftig zu leistende Leasingzahlungen (nominal) |
1.536 |
4.789 |
4.047 |
In den ausgewiesenen Barwerten der Verpflichtungen aus Finanzierungs-Leasingverhältnissen zum 30. September 2013 sind zukünftige Zahlungen mit einer Fälligkeit bis zu einem Jahr in Höhe von 5 Mio. € (31.12.2012: 32 Mio. €), von einem Jahr bis fünf Jahren in Höhe von 17 Mio. € (31.12.2012: 56 Mio. €) und über fünf Jahren in Höhe von 49 Mio. € (31.12.2012: 184 Mio. €) aus dem zur Veräußerung vorgesehenen Real-Geschäft in Osteuropa enthalten.
In den ausgewiesenen Beträgen der zukünftig zu leistenden Leasingzahlungen (nominal) aus Operating-Leasingverhältnissen zum 30. September 2013 sind zukünftige Zahlungen mit einer Fälligkeit bis zu einem Jahr in Höhe von 80 Mio. € (31.12.2012: 97 Mio. €), von einem Jahr bis fünf Jahren in Höhe von 262 Mio. € (31.12.2012: 337 Mio. €) und über fünf Jahren in Höhe von 211 Mio. € (31.12.2012: 353 Mio. €) aus dem zur Veräußerung vorgesehenen Real-Geschäft in Osteuropa enthalten.
Die zukünftig zu leistenden Leasingzahlungen aus Finanzierungs-Leasingverhältnissen enthalten für die Ausübung günstiger Kaufoptionen erforderliche Kaufpreiszahlungen in Höhe von 42 Mio. € (30.9.2012: 42 Mio. €; 31.12.2012: 42 Mio. €).
Leasingzahlungen, die der METRO GROUP zukünftig aus Objekten zufließen werden, die als Finanzierungs-Leasingverhältnisse klassifiziert sind (Untervermietung), betragen nominal 178 Mio. € (30.9.2012: 178 Mio. €; 31.12.2012: 176 Mio. €).
Leasingzahlungen, die der METRO GROUP zukünftig aus Objekten zufließen werden, die als Operating-Leasingverhältnisse klassifiziert sind (Untervermietung), betragen nominal 921 Mio. € (30.9.2012: 959 Mio. €; 31.12.2012: 958 Mio. €). Von diesen Leasingzahlungen in Höhe von 921 Mio. € zum 30. September 2013 entfallen 36 Mio. € (31.12.2012: 43 Mio. €) auf das zur Veräußerung vorgesehene Real-Geschäft in Osteuropa.
Im Periodenergebnis sind geleistete Zahlungen aus Leasingverhältnissen in Höhe von 1.231 Mio. € (9M 2012: 1.187 Mio. €; 12M 2012: 1.584 Mio. €) und erhaltene Zahlungen aus Mietverhältnissen in Höhe von 279 Mio. € (9M 2012: 304 Mio. €; 12M 2012: 407 Mio. €) enthalten.
Die in der Periode als Aufwand erfassten bedingten Mietzahlungen aus den Finanzierungs-Leasingverhältnissen betragen 10 Mio. € (9M 2012: 7 Mio. €; 12M 2012: 9 Mio. €) und die aus den Operating-Leasingverhältnissen 46 Mio. € (9M 2012: 21 Mio. €; 12M 2012: 78 Mio. €).
Aus der Vermietung von Immobilien, die sich im juristischen Eigentum der METRO GROUP befinden, bestehen Ansprüche auf den Erhalt von Leasingzahlungen gegenüber Konzernfremden (METRO GROUP als Leasinggeber), die in den Folgeperioden wie folgt fällig werden:
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|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 31.12.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
3 |
4 |
7 |
|
Abzinsungen |
0 |
–1 |
–5 |
|
Barwert |
3 |
3 |
2 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 31.12.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
33 |
107 |
109 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 30.9.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
3 |
4 |
7 |
|
Abzinsungen |
0 |
–1 |
–5 |
|
Barwert |
3 |
3 |
2 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 30.9.2012 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
33 |
105 |
111 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mio. € |
Bis 1 Jahr |
1 bis 5 Jahre |
Über 5 Jahre |
|
Finanzierungs-Leasingverhältnisse 30.9.2013 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
1 |
3 |
7 |
|
Abzinsungen |
0 |
–1 |
–4 |
|
Barwert |
1 |
2 |
2 |
|
Operating-Leasingverhältnisse 30.9.2013 |
|
|
|
|
Zukünftig zu erwartende Leasingzahlungen (nominal) |
16 |
47 |
51 |
Bei den bestehenden Finanzierungs-Leasingverhältnissen aus Sicht des Leasinggebers ist zu den nominalen Mindestleasingzahlungen in Höhe von 11 Mio. € (30.9.2012: 14 Mio. €; 31.12.2012: 14 Mio. €) der nicht garantierte Restwert hinzuzurechnen. Dieser beträgt im Geschäftsjahr 2 Mio. € (30.9.2012: 3 Mio. €; 31.12.2012: 3 Mio. €). Der sich daraus ergebende Bruttoinvestitionswert beträgt insofern 13 Mio. € (30.9.2012: 17 Mio. €; 31.12.2012: 17 Mio. €). Daneben besteht ein noch nicht realisierter Finanzertrag von 5 Mio. € (9M 2012: 6 Mio. €; 12M 2012: 6 Mio. €).