24. Latente Steueransprüche/Latente Steuerschulden
Die aktiven latenten Steuern auf Verlustvorträge und temporäre Differenzen betragen 738 Mio. € und haben im Vergleich zum Vorjahr um 166 Mio. € abgenommen. Bei den passiven latenten Steuern liegt der Bilanzwert mit 159 Mio. € auf Vorjahresniveau.
Die bilanzierten latenten Steuern betreffen folgende Bilanzposten:
| Download XLS (18 kB) |
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31.12.2011 |
31.12.2012 | ||||
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Mio. € |
Aktiv |
Passiv |
Aktiv |
Passiv | ||
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Geschäfts- oder Firmenwerte |
216 |
152 |
190 |
161 | ||
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Sonstige immaterielle Vermögenswerte |
106 |
57 |
76 |
64 | ||
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Sachanlagen und als Finanzinvestition gehaltene Immobilien |
206 |
692 |
194 |
660 | ||
|
Finanzanlagen1 |
12 |
1 |
6 |
2 | ||
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Vorräte |
85 |
20 |
84 |
21 | ||
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Sonstige finanzielle und andere Vermögenswerte1 |
110 |
85 |
124 |
68 | ||
|
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen |
138 |
12 |
144 |
28 | ||
|
Sonstige Rückstellungen |
101 |
11 |
82 |
4 | ||
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Finanzschulden1 |
483 |
4 |
452 |
5 | ||
|
Sonstige finanzielle und andere Verbindlichkeiten1 |
158 |
81 |
135 |
72 | ||
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Outside Basis Differences |
0 |
0 |
0 |
9 | ||
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Wertberichtigungen auf temporäre Differenzen |
–50 |
0 |
–67 |
0 | ||
|
Verlustvorträge |
297 |
0 |
253 |
0 | ||
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Summe |
1.862 |
1.115 |
1.673 |
1.094 | ||
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Saldierung |
–958 |
–958 |
–935 |
–935 | ||
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Bilanzwert der latenten Steuern |
904 |
157 |
738 |
159 | ||
Gemäß IAS 12 (Ertragsteuern) sind latente Steuern auf den Unterschiedsbetrag zwischen dem in der Konzernbilanz erfassten anteiligen Eigenkapital einer Tochtergesellschaft und dem Beteiligungsbuchwert für diese Tochtergesellschaft in der Steuerbilanz der Muttergesellschaft zu bilden (sogenannte Outside Basis Differences), wenn mit der Realisierung zu rechnen ist. Auf thesaurierte Gewinne von Tochterunternehmen wurden keine latenten Steuern berechnet, da die Gewinne auf unbestimmte Zeit reinvestiert werden oder keiner entsprechenden Besteuerung unterliegen. Im laufenden Jahr wurden für geplante Dividendenzahlungen 9 Mio. € passive latente Steuern aus Outside Basis Differences berücksichtigt. Im Vorjahr gab es keine Sachverhalte, die zu einer entsprechenden Abgrenzung geführt hätten.
Folgende Verlust- und Zinsvorträge sowie temporäre Differenzen wurden nicht mit latenten Steuern bewertet, da mit einer kurzfristigen Nutzung nicht zu rechnen ist:
| Download XLS (16 kB) |
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Mio. € |
2011 |
2012 |
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Körperschaftsteuerliche Verluste |
6.886 |
7.235 |
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Gewerbesteuerliche Verluste |
7.153 |
7.764 |
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Zinsvorträge |
40 |
76 |
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Temporäre Differenzen |
164 |
298 |
Die Verluste betreffen im Wesentlichen das Inland. Sie sind unbegrenzt vortragsfähig.
| Download XLS (18 kB) |
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Steuerliche Auswirkungen auf Komponenten des sonstigen Ergebnisses | ||||||
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2011 |
2012 | ||||
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Mio. € |
Vor Steuern |
Steuern |
Nach Steuern |
Vor Steuern |
Steuern |
Nach Steuern |
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Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Umrechnung der Abschlüsse ausländischer Geschäftsbereiche |
–131 |
1 |
–130 |
128 |
–4 |
124 |
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davon Währungsumrechnungs- |
(–16) |
(1) |
(–15) |
(25) |
(–4) |
(21) |
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Effektiver Teil der Gewinne/Verluste aus Cashflow Hedges |
28 |
–12 |
16 |
–31 |
5 |
–26 |
|
Gewinne/Verluste aus der Neubewertung von Finanz- |
0 |
–1 |
–1 |
0 |
1 |
1 |
|
Sonstige Veränderungen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Restliche Ertragsteuer auf das sonstige Ergebnis |
0 |
–9 |
–9 |
0 |
10 |
10 |
|
|
–103 |
–21 |
–124 |
97 |
12 |
109 |